MÔ TẢ CÔNG VIỆC KẾ TOÁN SIÊU THỊ

MỌI TƯ VẤN, YÊU CẦU XIN LIÊN HỆ SỐ ĐIỆN THOẠI: 093 8289 345
MỌI VẤN ĐỀ VỀ KẾ TOÁN TẠI

Thực ra kế toán siêu thị về mặt nghiệp vụ rất đơn giản,
Thứ nhất là phần đầu vào khi nhà cung cấp NCC hoá đơn:
Kế toán nhận hóa đơn liên 2 từ NCC kiểm tra hóa đơn và kết chuyển lên phầm mềm về bản chất chính là các bạn hạch toán N156, N133/C331. Nhận hóa đơn này các bạn hết sức lưu ý những vấn dề sau:
– Thứ nhất là thông tin công ty, địa chỉ, MST phải chính xác, rõ ràng, ko viết tắt.
– Thứ 2 là phải có dấu tròn của công ty một số NCC ko cần dấu tròn thì yêu cầu phải có công văn chứng minh
– Thứ 3 là người ký trên hóa đơn phần đại diện bên bán hàng của NCC phải là người đại diện theo pháp luật của công ty đó hoặc là người được ủy quyền cái này phải có công văn gửi sang bên mình
– Thứ 4 là check tên hàng, giá, Vat trên hóa đơn: tên hàng phải đợc ghi rõ ràng dễ hiểu nếu bạn nhận đc 1 hóa đơn có tên hàng toàn là tên viết tắt/tiếng anh/tiếng nước ngoài thì đừng dại gì mà nhận nhé; giá phải đúng so với giá đã đặt hàng; và Vat phải thể hiện đúng 10%, 5%, 0% hay không chịu thuế tùy mặt hàng nhé,cái này công văn rất nhìu, các bạn nên cập nhật các công văn nghị định thường xuyên.
– Thứ 5: nếu trên hóa đơn có thể hiện các khoản chiết khấu thương mại thì khoản tiền chiết khấu thương mại phải. Tổng giá trị trước vat của hàng hóa; hạch toán thì các bạn ghi Nợ 331/ Có 156, Có 133 giảm giá trị hàng hóa
– Khi hóa đơn sai, ko đúng theo quy định thì các bạn trả hóa đơn NCC về và yêu cầu viết hóa đơn chính xác. Trong trường hợp đã nhận hàng, hóa đơn sai trả về, các bạn cũng đừng lo lắng, nếu họ ko xuất hóa đơn đúng cho bên mình thì bên mình sẽ ko thanh toán tiền cho bên đó.
Còn trường hợp bạn làm mất hóa đơn đầu vào thì…tập xác định nộp phạt 3-6tr cho thuế.

Thứ 2 mình xin nói về kế toán đầu ra:
Phần hình thức hóa đơn các bạn check tương tự như hóa đơn đầu vào: về thông tin, mã số thuế công ty, Khách hàng, Thông tin hàng hóa, Vat, ngày chứng từ.
Khi hạch toán các bạn ghi tăng doanh thu và phản ánh Giá vốn hàng bán.
Lưu ý nhỏ, khi có các khoản chiết khấu thương mại trên hóa đơn thì hạch toán vào TK 521.
Khi hóa đơn bị sai và chưa xé rời 3 liên thì kê hóa đơn đó hủy 3 liên là ok, còn nếu đã giao liên 2 cho khách hàng thì buộc phải liên hệ với khách hàng để thu hồi liên 2 về trường hợp này phải là biên bản thu hồi hóa đơn tài chính, trong đó ghi rõ lý do phải thu hồi, nội dung sai, nội dung đúng, khi này bạn hạch toán ngược lại: N511, N3331/ C131 kê khai hóa đơn sai thu hồi về. Đồng thời phải xuất hóa đơn mới cho khách thay thế hóa đơn sai và hạch toán: N131/ C511, C3331 kê khai cho hóa đơn đúng xuất cho khách.

Trường hợp làm mất hóa đơn liên 1 và liên 3 vì lý do nào đó, kê khai trong 5 ngày kể từ ngày mất hóa đơn thì ko phải nộp phạt ko biết bjo có thay đổi gì ko nữa, bạn nào biết nói cho mọi người nhé, còn nếu báo sau 5 ngày thì bị phạt 15tr các bạn ạ .

MỌI TƯ VẤN, YÊU CẦU XIN LIÊN HỆ SỐ ĐIỆN THOẠI: 093 8289 345
MỌI VẤN ĐỀ VỀ KẾ TOÁN TẠI

Tham Khảo chuyên mục khác:
– Kiến thức cuộc sống
– Kế toán
– Kiến thức công nghệ